Pianificazione patrimoniale
Pianificare il patrimonio significa innanzitutto conoscerne composizione, titolarità, collegamenti con l'impresa e obiettivi familiari, per valutare in modo coordinato le decisioni che possono incidere nel tempo.
La ricognizione del patrimonio
Una pianificazione consapevole parte dalla ricostruzione dei beni e dei rapporti che compongono il patrimonio: immobili, partecipazioni, aziende, investimenti, liquidità, crediti, debiti e altri rapporti economicamente rilevanti.
La titolarità formale dei beni deve essere letta insieme alla loro funzione economica e agli eventuali collegamenti con l'attività imprenditoriale.
Patrimonio personale e patrimonio d'impresa
Nell'imprenditore e nel socio il patrimonio personale può essere strettamente collegato all'impresa. Partecipazioni, finanziamenti dei soci, garanzie e immobili utilizzati dall'attività possono creare relazioni che devono essere conosciute prima di assumere decisioni patrimoniali.
La pianificazione deve quindi coordinarsi, quando necessario, con la struttura societaria.
Obiettivi della pianificazione
Gli obiettivi possono riguardare organizzazione dei beni, continuità dell'impresa, esigenze familiari, programmazione successoria o razionalizzazione della struttura patrimoniale.
Non esiste uno strumento universalmente appropriato: la soluzione dipende dal patrimonio, dalla famiglia, dall'attività economica e dagli obiettivi concretamente perseguiti.
Analisi dei rischi
La pianificazione richiede anche di individuare i rischi economici e giuridici collegati alle attività esercitate, agli impegni assunti e alla struttura esistente.
L'obiettivo non è sottrarre beni alle obbligazioni, ma conoscere preventivamente la struttura patrimoniale e assumere decisioni lecite e coerenti prima dell'insorgere di situazioni patologiche.
Patrimonio e famiglia
La composizione familiare può incidere sulle decisioni relative alla destinazione futura dei beni. Quando sono presenti più soggetti con esigenze differenti, la pianificazione deve considerare gli effetti complessivi delle scelte ipotizzate.
Patrimonio e passaggio generazionale
Quando una parte significativa del patrimonio è rappresentata da un'impresa o da partecipazioni, la pianificazione patrimoniale può essere strettamente collegata alla continuità generazionale dell'attività.
Consulta Passaggio generazionale .
Patrimonio e successione
La pianificazione viene effettuata prima dell'apertura della successione. Gli adempimenti successori intervengono invece quando occorre ricostruire e dichiarare il patrimonio del soggetto deceduto.
Consulta la pagina Successioni.
Documentazione da ricostruire
Possono assumere rilievo atti immobiliari, visure, documentazione societaria, bilanci, rapporti finanziari, finanziamenti, garanzie, contratti, precedenti donazioni e altri documenti che consentano di ricostruire la situazione esistente.
Servizi collegati
La pianificazione patrimoniale è collegata al passaggio generazionale, alle successioni, alla consulenza societaria e alla fiscalità.